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苏州市多措并举推动预算绩效管理“三全”体系基本建成

来源: 发布时间:2022-02-21

  中央部署全面实施预算绩效管理以来,苏州按照中央、省统一要求,自觉服务大局,锐意改革创新,以“五新”促“五化”,财政资源配置效率和使用效益不断提升,市本级“全方位、全过程、全覆盖”预算绩效管理体系已基本建成。实践过程中,苏州注重“强化意识、夯实基础、理顺机制、多点突破、均衡发展”,打造具有苏州特色的预算绩效管理新格局。

  一、树立“新理念”,促进绩效意识普及化

  全面实施预算绩效管理,不是财政部门一家的“独角戏”,而是各级政府、预算部门、项目单位共同的责任。苏州市委市政府高度重视,成立苏州全面实施预算绩效管理的领导小组,制定改革方案,推进改革各项任务。财政部门通过开展市级预算部门绩效管理专题培训、制作绩效目标编制“辅导小视频”等措施宣讲绩效管理政策和做法,强化普及绩效意识、达成广泛的绩效共识,为全面实施预算绩效管理奠定良好的改革氛围。预算部门按照全面实施预算绩效管理的有关要求,确定实施方案,细化目标任务,落实管理责任,“花钱先问效”的理念得以建立。项目单位将绩效意识和绩效方法融入项目全周期管理,规范设定绩效目标,有序推进项目实施,全民绩效的氛围日益浓厚。

  二、构建“新体系”,促进绩效管理规范化

  一是建立“1+N”预算绩效管理制度体系。对照中央、省全面实施绩效管理要求,苏州市委市政府在全省率先出台《关于全面落实预算绩效管理的实施意见》,统筹谋划苏州市全面实施预算绩效管理的各项工作,明确各级政府和部门任务清单与时间表。指导各县级市(区)全部出台贯彻落实意见,将绩效管理要求延伸至乡镇,一以贯之推动预算绩效管理全面实施。市本级相继出台事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价、绩效管理成果应用、对县市级(区)财政综合运行考核、内部职责分工等8个管理办法,实现绩效管理制度保障。

  二是建立绩效管理技术支撑体系。按照“职能-活动-项目”层级,建立完善分行业、分领域、分层次绩效指标体系,形成符合部门实际、可衡量、可使用的部门个性化指标库,目前已建成包含20个市级主管部门,7877项绩效指标的部门指标库,为实施绩效管理奠定了扎实的基础。积极引导和规范第三方机构参与绩效管理,优化遴选标准,依法合规选用第三方机构,常态化组织第三方机构开展业务培训,全程参与并指导第三方机构开展工作,提高机构执业水平。进一步完善专家咨询机制,建立了苏州市级预算绩效管理专家库,涵盖了政府、财政、绩效、行业等各管理领域高水平专家94名,并定期组织动态更新,专家智库的政策咨询和创新策源作用得到积极发挥。

  三、完善“新机制”,促进绩效管理科学化

  一是关口前移,推进事前绩效评估结合项目库建设,实现事前绩效评估与项目库的结合。新出台政策和项目入库前,预算部门需先开展事前绩效评估,从项目设定必要性、绩效目标科学性、方案可行性、投入经济性和预算合理性等方面,对政策和项目开展事前绩效评估论证,绩效评估结果作为项目入库和预算安排的重要依据。2021预算年度至2022预算年度,市本级分别对114个、168个市立项目开展了事前绩效评估,实现了新增市立项目绩效评估的全覆盖。2022预算年度,市属公立医院设备购置项目通过事前绩效评估,合理确定购置项目明细和预算金额,在申报预算基础上压减8%资金,通过绩效管理关口的前移,严格预算绩效管理约束。

  二是源头把控,强化绩效目标管理结合我市实际情况,全面设置整体绩效目标、政策及项目绩效目标,并作为预算编报的重要必备内容。加强绩效目标审核,对未按要求设定绩效目标或审核未通过的不得安排预算。将绩效目标审核与专家辅导相结合,邀请专家现场辅导绩效目标编制,切实提高预算部门绩效目标编制质量。重要绩效目标与预算草案同步报送市人大,将绩效目标与预算管理流程无缝对接,实现绩效目标与预算申报、审核、批复、公开“四个同步”。近年来,我市预算绩效目标管理范围不断拓展,实现了“从重点项目到全部项目、从单个项目到部门整体、从一般公共预算项目到其他三本预算项目”的延伸。2019预算年度至2022预算年度,纳入市本级预算绩效目标管理的项目数分别是131个、486个、558个、5550个,涉及财政资金分别为67亿元、127亿元、152亿元、499亿元。

  三是关注过程,做实预算绩效监控我市全面实施部门绩效运行监控,按照“谁支出,谁负责”的原则,明确权责,采取日常监控、定期监控和重点监控相结合的方式,对绩效目标实现程度和预算执行进度开展“双监控”,发现问题及时纠正,确保绩效目标如期保质保量实现。2021预算度,各预算部门对558个项目开展日常监控,市财政部门选择其中89个项目开展定期监控,并选择5个绩效管理各具特点的预算部门和市直属事业单位开展绩效重点监控,跟踪分析绩效运行信息,实现了对纳入绩效目标管理的项目“监控全覆盖”。

  四是后端发力,丰富绩效评价层次。采用绩效自评价、再评价和重点评价相结合的方式,对预算编制执行情况以及政策、项目实施效果开展绩效评价。各预算部门开展绩效自评价,结果报送市财政部门;市财政部门通过引入第三方机构和绩效领域专家,在部门自评价基础上开展再评价;市财政部门对重大政策、项目组织绩效重点评价,通过有计划的实施,逐步实现重大政策、项目绩效重点评价滚动覆盖。近年来,我市对2018预算年度至2020预算年度的项目开展了绩效评价,项目数分别是119个、146个、452个,涉及财政资金分别为65亿元、82亿元、136亿元,绩效评价规模不断提升,为评价结果应用夯实了基础。

  五是多方协同,加强管理结果应用。积极发挥党委政府、人大、社会各界对预算绩效管理的促进作用,建立绩效管理成果整改反馈、向党委政府报告、人大监督、向社会公开、与考核挂钩等机制。加大绩效管理成果应用力度,将事前评估结果与新政策和项目的设立挂钩,将绩效目标与预算编制挂钩,将绩效运行监控情况与财政资金执行调整挂钩,将绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩。对绩效好的政策和项目优先保障,对绩效一般的政策和项目督促改进。在安排下一年度预算时,对评价结果为“一般”的项目根据情况予以压减预算,2020年绩效评价结果“一般”的13个项目,在安排2021年度预算时予以压减预算6423万元;2021年绩效评价结果“一般”的12个项目,在安排2022年度预算时予以压减预算9780万元。

  四、探索“新领域”,促进绩效管理全面化

  一是探索开展政府预算绩效管理。2021年我市全面深化预算制度改革,进一步完善财政运行综合绩效管理机制,制定了《2021年度苏州市财政重点工作绩效考核办法》,在原有财政重点考核内容的基础上,增加对预算绩效管理的考核,推进全面实施预算绩效管理;并建立苏州市财政重点工作绩效考核指标体系,共设置10个一级指标,27个二级指标,33个三级指标,将绩效管理的理念和方法融入我市财政重点工作的考核,提高了考核工作的规范性、科学性、权威性,激励各地区进一步提高财政资金使用效率和效益。

  二是全面推进部门整体绩效管理。按照“试点先行,稳步推进”的原则,我市选择试点部门编制部门整体绩效目标、开展部门整体支出绩效自评价重点评价以点带面,推动我市部门整体绩效管理全面实施。通过部门整体绩效管理的开展,进一步强化绩效引领作用,全面反映预算部门整体履职效果,发挥了财政资源配置的积极作用。按照省预算一体化管理的要求,我市所有预算单位均编制了2022预算年度的部门整体绩效目标,涉及财政资金601亿元,实现“部门整体绩效管理全覆盖”。

  三是将其他三本预算和其他领域纳入绩效管理。以项目为载体,将政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算全部纳入绩效管理,加强四本预算之间的衔接。2019预算年度至2021预算年度,我市将70个其他三本预算项目纳入绩效目标管理,其中,政府性基金预算项目60个,涉及财政资金29.62亿元;社会保险基金预算项目5个,涉及财政资金6.57亿元;国有资本经营预算项目5个,涉及财政资金2.58亿元。选择苏州市大病保险政策项目开展社会保险基金预算绩效重点评价,深度反映问题并提出相应改进建议,有效推动政策优化。对苏州市乡村振兴建设引导基金开展绩效评价工作,从政策效果、资金使用效率、安全性、基金管理运行规范性四个角度,全方位评价基金的运营动态和效能预期对吴江餐厨废弃物处置PPP项目开展绩效重点评价,对项目产出、实际效果、成本收益、可持续性等方面进行评价,并逐步建立PPP项目与绩效挂钩的付费机制,进一步强化对PPP项目的监管。对专项债券项目资金开展全流程绩效管理,提高专项债券资金使用效益,有效防范政府债务风险

  五、拓宽“新思路”,促进绩效管理均衡化

  一是明确财政内部职责分工,积极发挥业务处室预算绩效管理促进作用。苏州预算绩效管理起步较早,以绩效重点评价作为切入点开展绩效管理工作,逐步形成以项目支出为主的一般公共预算绩效管理体系,并不断延伸和拓展,连续多年在全省预算绩效管理考核评比中处于领先地位。为更好推动其他三本预算和其他各类财政资金的预算绩效管理,苏州市财政局制定了全面实施预算绩效管理内部职责分工办法,加强业务工作统筹,对各项绩效管理工作进行具体安排,并明确责任处室;制定绩效评估、监控、评价等内部工作规程,同时完善细化预算绩效管理内控制度,将财政内部各项预算绩效管理工作的具体流程以及各业务处室间的衔接与配合规则规范固定下来,业务处室深度参与全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系建设。

  二是强化部门主体责任,有序推动部门自主开展预算绩效管理。全面实施绩效管理意见明确,各部门是预算资金的使用者,是预算绩效管理的责任主体,要牢固树立绩效意识,切实转变思想观念,积极推动部门自主开展预算绩效管理。2020年以来我市选取市交通局、市教育局等8家预算部门,试点部门自主绩效管理,对33个新增项目、10.8亿元财政资金开展事前绩效评估,对196个项目、4.4亿元财政资金开展全过程绩效管理。通过主管部门的牵头引领,组织带动本部门及单位开展预算绩效管理,并对管理结果进行有效应用,切实增强部门的预算统筹能力实现了要我有绩效我要有绩效转变单个项目推动向部门整体推动转变由预算绩效向绩效预算转变”三个转变

  三是加强上下联动,形成全市预算绩效管理整体推进工作局面。市财政部门制度、流程、指标库、专家库等方面,加强对市区财政预算绩效管理工作的指导。连续多年组织全市预算绩效管理工作会议、绩效管理业务培训,强化全市预算绩效管理工作沟通交流,积极分享好的经验和做法,共享好的绩效管理资源。每年度市财政对区财政开展预算绩效管理工作考核,对工作突出地区予以通报表彰。各市(区)在全面实施预算绩效管理中亮点频现:常熟市从评价方式、评价程序、评价周期三维度推动绩效目标管理,实现绩效管理“质”与“量”的新突破;昆山市拓展绩效管理范围,加大绩效结果应用,完善全流程绩效管理闭环;吴中区探索构建绩效目标分类管理体系,主动践行预算绩效一体化路径;工业园区创新提出“事前评估与政策更新相结合、自评价和重点评价相结合、项目基建和运营相结合”三个结合,评价结果更好地促进工作完善。全市预算绩效管理的广度和深度、质量和效率都有了明显提升。

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