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山东:库款管理五机制走活全省“一盘棋”

来源:中国财经报 发布时间:2018-07-12

  本报讯 记者张衡 通讯员孔进 严文达报道 近年来,山东省财政部门从预算管理源头环节入手,多措并举盘活存量资金,加快预算支出进度,探索构建了库款管理“五项机制”,形成了全省“一盘棋”的工作格局。

  一是抓住“细”和“早”,建立了预算编制与执行管理联动机制。一方面,着力在细化预算编制上下功夫,提高预算年初到位率,加快预算下达进度,抓好重点项目支出预算的细化分解,为加快支出进度奠定基础;另一方面,预算确定后,提前督促单位提报用款计划申请,促进单位落实预算执行主体责任,尽快办理拨款手续。

  二是建立“收、调、减、控、促”盘活存量机制。对按原定用途无法支出的结转资金、政府采购节约资金和结转两年以上的项目资金,一律收回财政统筹安排。对按原定用途难以落实的结转资金,按程序调整项目投向。对支出进度慢,但确需按规定用途继续使用的结转资金,对该项目预算和该部门同类项目预算,不再增加数额,并逐步压减。

  另外,实行结余结转资金支出预算单独审批,如实、明细反映结余结转情况,相关项目先用结余结转资金安排,切实控制结转规模。在预算执行中实施分类限时管理,在保证基本支出按照月度用款计划均衡拨付的基础上,对按标准、按人员据实结算的民生政策支出,以及以收定支、专款专用的特殊项目,实行“先预拨、后清算”。同时,将结转结余资金管理作为财政监督的重点内容,不定期开展专项检查。

  三是建立地方债发行与库款预测互动机制。密切关注债券市场运行情况,合理安排地方债发行的节奏、规模和时间窗口,既确保债券成功发行,又尽量错开库款高峰。在债券发行后,各级财政部门加快债券资金拨付进度,尽早尽快发挥债券资金效益。

  四是建立集约化、扁平化的资金管理机制。首先,建立调度款“点供”制度。为保证项目尽快落地、加快支出进度、压减结余结转,对各市及省直管县(市)确因库款紧张影响项目继续实施的,由省财政厅采取“点供”方式拨付调度款,支持项目按进度完成。同时,要求市级财政部门加大对所辖县(市、区)的资金统一调度,对因库款紧张而影响结转项目正常执行的,也采取“点供”方式拨付调度款。其次,建立调度款“直通车”制度,对救灾、防汛、抗旱等突发性大额应急资金,由省财政即时调拨。最后,建立以“需求”为导向的库款管理机制。在加强各级库款收支流量预测,逐步探索省、市、县三级最优库底余额的基础上,发挥好省级“资金池”的调控统筹作用,熨平各市县库款余额,确保库款用在最需要的地方,既有助加快支出进度,又尽量避免资金闲置。

  五是建立健全约束激励机制。在建立库款管理工作责任制方面,山东省财政厅、各市县成立库款管理工作领导小组,明确主要负责人为第一责任人,为库款管理工作提供组织保障。在建立库款管理综合考核制度方面,按月对各市库款情况进行考核,并不定期进行通报,督促各地合理控制库款规模。同时,建立了“四挂钩一约谈”的激励约束制度,将预算支出进度考核结果与省级转移支付挂钩,财政存量资金盘活情况与县级基本财力保障机制奖补挂钩,政府债券资金使用情况与省级债券额度分配挂钩,以及财政库款考核结果与省级库款调度挂钩,督促各地加快支出、提高资金使用效益。建立支出进度约谈制度,对一般公共预算支出进度或政府性基金支出进度排名后3位的市,约谈相关市财政局主要负责同志。

  此外,该省还建立了支出执行评价通报制度。山东省财政按月通报分部门、分地区、分科目预算资金执行情况,并将各市财政支出进度考核结果抄送当地人民政府,对年度考核排名前3位的市通报表扬。山东省还将市县预算支出执行情况纳入全省财政管理绩效综合评价体系,作为年度考核的重要内容。据了解,在财政部地方财政库款考核中,山东省2017年月度综合得分多次在全国排名第一位。

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