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从“点”到“面”突出问题导向

——青海监管局以授权支付为抓手加强部门预算监管

作者:刘明中 辛华 郭琴琴 来源:中国财经报 发布时间:2019-11-28

  自2017年开展财政授权支付资金动态监控以来,青海监管局以问题为导向,采取多项有针对性的措施,加强对部门预算的全面监管,取得良好效果。

  实地调查排解难题  

  授权支付监控中发现预警信息模糊,该如何解决?“对此,我们的做法是多方调查,掌握第一手资料,这样才能彻底查清问题。”青海监管局监管二处副处长王伟光对此有着清晰的认识。

  2019年8月,青海监管局在授权支付监控过程中发现,某单位连续出现收款人可能为个人的预警信息。对此,监控人员对该单位全系统预警信息进行了梳理,发现该单位所属西宁、海北、果洛三级预算单位均出现同样的预警信息。青海监管局向3家单位发出疑点信息关注函。反馈信息表明,有将应发放给被调查企业的调查补助发放给调查员个人的,有从批发市场购买商品转账给商户个人的,还有以现金形式将调查补贴发放给被调查牧业户的。

  针对筛选出的支付方式不合规的预警信息,青海监管局采取项目捆绑抽审的方式,结合当时正在开展的扶贫资金监管,深入草原,走入牧业户,深入了解扶贫资金的使用管理情况,实地查看藏族牧业户配合开展牧区相关调查情况及调查补贴领用发放情况,掌握了开展部门预算项目经费审核的第一手资料。

  王伟光说:“在圆满解决上述问题的同时,通过我们对财务管理政策的宣讲,促进了中央驻青基层预算单位财务人员业务素质的提高,进一步规范了他们的财务管理。”

  青海监管局在对某三级单位进行监控时发现,在较为集中的一个时间段内出现大量的问题预警,经过初步判断,该局相关处室将存在的问题制作疑点单发送给其主管二级预算单位,由他们针对存在的问题逐条进行解释说明。

  “根据二级预算单位的反馈,通过进一步梳理发现,存在的问题主要是由两方面原因造成的。”该局监管三处处长张文侠介绍说,一是相关财务人员责任心不强,操作失误。二是对相关政策的掌握不够准确。

  据此,青海监管局向这个二级预算单位发送整改函,要求其针对存在的问题进行认真整改,进一步加强预算管理。

  此事引起该预算单位的高度重视,在对三级单位存在问题进行整改的同时,在全省系统内进行了自查整改,并将整改情况及时报送青海监管局。

  整章建制延伸监控链条  

  “在监管实践中,我们高度重视制度建设。”青海监管局党组成员、二级巡视员袁克发介绍说。

  ——健全工作机制,实现监控流程细化规范。青海监管局以授权支付动态监控政策文件为依据,从监控职责、监控内容、监控流程、预警处理、整改落实等方面对授权支付动态监控工作进行全流程梳理、细化、规范,确保监控工作有章可循,操作性强。

  ——延伸监控链条,实现部门预算全流程监管。青海监管局以授权支付资金动态监控为抓手,将预算编制审核、银行账户管理、绩效评价、决算审核等部门预算管理环节相结合,实现对部门预算资金从预算编制到执行再到决算的全链条、全过程监管。

  ——加强政策宣传,主动服务基层预算单位。青海监管局定期召开属地中央预算单位主要负责人座谈会,宣讲授权支付动态监控制度要求,并对在动态监控中发现的典型问题进行通报,进一步提高各单位预算执行的纪律意识。

  ——建立以点带面纠偏机制。对所属基层单位存在相同或类似问题较多的二级预算单位,青海监管局要求其在系统内全面自查,监督整改并进行通报。同时,注重主动做好上门政策宣传和业务指导。2019年7月,该局监管二处结合部门预算编制审核、授权支付监控等日常监管工作,主动实地走访监管服务单位,对各单位在预算编制过程中出现的疑惑和问题,第一时间予以解答;对于以往年度预算审核发现存在问题的单位,及时提醒,确保了中央驻青基层预算单位预算编制质量。

  强化预警分析坚持以问题为导向  

  预警信息的处理是财政授权支付资金动态监控的关键和核心。“我们对此高度重视,围绕监控过程中发现的各类问题,深入分析,查找原因,区别程度,举一反三。”袁克发对此进行了具体介绍。

  一是重点关注零余额账户向基本存款账户转款、“三公”经费等敏感用途开支、未按规定使用公务卡等不合规情况,制作筛查疑点清单,并根据问题类型实施分类监管,增强监控工作的针对性。

  二是及时跟踪处理,加强与授权支付预算单位的沟通,针对监控系统提示的预警信息,通过电话核查、调阅资料、实地核查等方式核实情况,跟踪处理并按时上报。

  三是加强整改落实,将系统监控与现场核实有效结合,进一步加大授权支付现场核查力度,提升监控工作成效。

  为了抓住关键,提高监控工作的精准性,青海监管局结合以往部门预算监管工作实际,按照系统预警规则,将近两年来授权支付动态监控工作进行分析整理,对资金用途填报不规范、支出方式不合规、项目资金支出不合理等反复出现的违规行为列为重点监控目标,使动态监控更具针对性和精准性。

  近年来,该局监控发现部分预算单位出现未按规定使用公务卡问题频率较高。对此,监控人员利用监控系统查询功能,定期对各预算单位公务卡使用情况进行梳理,发现异常及时了解情况,一经核实立即要求相关单位整改。

  四是以点带面,提高监控工作的有效性。青海监管局在监管实践中发现,系统性预算单位在经费管理要求、支出项目类别等方面具有一致性,在预算执行过程中容易出现的问题也大致相同。为此,青海监管局在实施动态监控过程中,注重从“点”上的问题发现“面”上的情况,通过督促开展系统内部自查,及时纠偏改错。

  五是强化服务,规范预算单位财务管理。青海监管局坚持既严格监控,又热情服务。针对预算单位因政策理解不到位、政策执行偏差产生的支付违规行为,在警示和纠正的同时,帮助预算单位正确把握政策,及时加以改进。

  2018年政府收支分类科目调整后,监控人员在对预警信息筛查过程中,发现大量疑点,经核对后,都证实是由于财务人员在填写支付信息时沿用旧版科目代码导致错误发生,监控人员及时将新版政府收支分类科目要求告知预算单位,有效从源头上防止此类问题发生。

  为了形成全方位监管,青海监管局将预算管理一体化系统与国库授权支付动态监控系统结合起来使用,向预算单位传导监管压力,形成监管合力。

  青海监管局党组书记、局长刘瑞钢表示,下一步,该局将进一步完善监控方式,做实事中监控,深度介入预算单位预算执行全过程,同时,进一步发挥授权支付动态监控承上启下作用,加强对预算单位预算编制、预算执行和决算编制的闭环管理,提升部门预算监管成效。

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